일본 거주 유학생이 알아야 할 미국 주식 양도소득세 납세 의무 완벽 정리

안녕하세요, 마켓핑크입니다.

요즘 해외 주식 투자에 관심이 많아진 분들 많으시죠? 특히 일본에 거주하면서 미국 주식을 거래하는 유학생 분들도 꽤 많은데요, 저 역시 주변 친구들의 질문을 많이 받으면서 ‘미국 주식 양도소득세’ 문제가 얼마나 헷갈리는지 직접 느꼈답니다.

“일본에 살고 있는데, 미국 주식에서 번 돈에 대해 한국에 세금을 내야 할까?” 이런 질문, 한 번쯤 고민해 보셨을 텐데요. 이 글에서는 일본 거주 유학생이 꼭 알아야 할 미국 주식 양도소득세 납세 의무에 대해 자세하고 정확하게 알려드리려고 합니다.

해외 주식 양도소득세, 무엇이 문제일까?

한국에서는 주식 거래를 할 때 발생하는 양도차익에 대해 양도소득세를 부과합니다. 하지만 해외 주식, 특히 미국 주식은 조금 다릅니다.

우선 한국 국세청 기준에 따르면 ‘국내 거주자’와 ‘비거주자’에 따라 세금 납부 의무가 크게 달라지는데요, 여기서 ‘거주자’란 1년 이상 한국에 주소 또는 거소를 둔 사람을 의미합니다. 즉, 1년 이상 한국에 머무르는지 여부가 관건이 되는 셈입니다.

예를 들어, 일본에 유학 중인 학생이라면 한국 내 주소가 없고, 일본에서 거주한 기간이 길다면 비거주자로 판단될 가능성이 높죠. 하지만 이 부분에 대해 잘못 알고 있는 경우가 많아 오해가 발생합니다.

친구 중에 일본에서 대학원에 다니는 A씨가 있습니다. 그는 2024년 3월에 일본에 입국해 유학 생활을 시작했고, 졸업 예정인 2027년 3월까지 일본에서 생활할 예정이었죠. 2025년에 미국 주식 거래를 하면서 약 250만원의 양도차익을 얻었습니다.

A씨는 한국에 1년 이상 거주하지 않았고, 2025년 3월에 한 달 정도 일시적으로 한국에 방문했을 뿐입니다. 이런 경우 A씨는 한국 국세청의 거주 기준을 충족하지 않기 때문에 ‘비거주자’로 분류됩니다.

그렇다면 A씨는 한국에 미국 주식 양도소득세를 신고하고 납부해야 할까요? 답은 ‘아니오’입니다. 비거주자에겐 한국 내에서 발생한 주식 양도소득에 대해서만 세금 부과 대상이 되므로, 해외 주식 양도차익은 과세 대상에서 제외됩니다.

미국 주식에서 발생하는 양도차익에 대한 세금 문제는 한국과 미국 양국의 세법이 다릅니다. 한국에서는 미국 주식 양도차익에 대해 별도의 양도소득세를 부과하지 않지만, 미국에서는 일정 조건 하에 세금이 부과될 수 있습니다.

하지만 일본에 거주하는 한국인이 미국 주식 양도차익에 대해 미국에서 세금을 내야 하는 경우는 드뭅니다. 대부분 미국 주식 매매는 해외 투자자의 세금 원천징수 대상이 아니기 때문입니다.

다만 배당소득에 대해서는 미국에서 10% 정도 원천징수 세율이 적용될 수 있고, 일본과 한국의 세법은 각각 다르므로 자신의 거주국가의 세법을 반드시 확인해야 합니다.

일반적으로 한국 증권사는 해외 주식 거래에 대해 양도소득세 원천징수를 하지 않습니다. 국내 주식 거래 시에는 양도소득세 원천징수 및 신고 의무가 있지만, 해외 주식은 투자자 본인이 신고하는 방식으로 이루어지죠.

일본 거주 유학생인 경우, 한국 국세청이 자동으로 미국 주식 양도차익에 대한 납세 의무를 통지하거나 증권사가 대신 세금을 납부해주지 않습니다. 따라서 본인이 직접 신고할 필요가 없으며, 대부분의 경우 아예 신고 대상이 아닙니다.

많은 분들이 “해외 주식에서 번 돈도 한국에 꼭 신고해야 한다”고 생각하는데, 이는 사실이 아닙니다. 해외 주식 양도차익은 비거주자에게는 과세 대상이 아닙니다.

특히 일본에 거주하는 유학생처럼 명확하게 한국 내 거주 기준을 충족하지 않는 경우라면 세금 신고 의무가 없음을 꼭 기억하세요.

단, 한국에 1년 이상 체류하거나 주소가 있다면 거주자로 인정되어 양도소득세 신고 대상이 될 수 있으니, 자신의 상황을 꼼꼼히 확인하는 게 가장 중요합니다.

결론적으로 일본 거주 유학생이 미국 주식에서 얻은 양도차익은 한국에서 양도소득세 납세 의무가 없습니다. 한국 내 거주자가 아니라면 신고나 납부를 하지 않아도 된다는 뜻이죠.

하지만 세법은 복잡하고 상황에 따라 달라질 수 있으니, 장기간 한국에 머무르거나 주소지를 변경할 경우 꼭 최신 정보를 확인하는 게 좋습니다.

저도 주변에 일본 유학생 친구들 덕분에 이 부분을 여러 차례 확인하고 공부했는데, 정확한 정보를 알게 되어 마음이 한결 편해졌습니다. 여러분도 이 글이 도움이 되었으면 좋겠어요!